Рубрика: Должная осмотрительность нк рф

Должная осмотрительность нк рф

Как же доказать проявление должной осмотрительности? Какие документы для проверки контрагента запрашивать? Многие компании запрашивают дополнительно: наличие образца подписи руководителя и образца печати; Декларацию по НДС с квитанцией о получении в налоговой инспекции; Бухгалтерскую отчетность за последний период с квитанцией или отметкой о сдаче в налоговую инспекцию; Уведомление о применении спец. Перед заключением договора всегда обращайте внимание на следующие моменты: Всегда старайтесь рассмотреть несколько альтернативных предложений при выборе контрагента, не зацикливайтесь на первом попавшемся кон

Сохраняйте всю переписку. Это поможет избежать обвинений в том, что выбранный вами контрагент был предопределен, а вы не рассмотрели альтернативные условия, что в свою очередь может быть расценено как притворство сделки. Если договор заключается с руководителем компании, необходимо проверить документ о его назначении, наличие полномочий будет отражено в выписке ЕГРЮЛ.

В уставе необходимо проверить срок, на который был избран генеральный директор. Бывает так, что полномочия директора могут быть просрочены, но договоры продолжают подписываться.

Директор может быть членом совета директоров.

Он может быть учредителем многих юридических лиц, это не очень хороший знак. Если договор подписан кем-то, кроме директора, проверьте устав компании на предмет описания ситуаций, в которых данное лицо имеет полномочия. Если договор подписан не директором компании, необходимо проверить доверенность, в которой должно быть указано, что представитель имеет полномочия на заключение договоров.

Проверьте наличие необходимых ОКВЭДов для осуществления деятельности, являющейся предметом договора. Если в сведениях ЕГРЮЛ перечислено более 30 видов деятельности, и все они неоднородны, относятся к разным сферам, то работа с таким контрагентом может вызвать вопросы. Еще один нюанс, буквальное совпадение названия кода ОКВЭД и предмета договора, также является неблагоприятным признаком для сотрудничества. Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от Проверьте соотношение даты регистрации контрагента и даты заключения договора.

Если договор заключен с недавно зарегистрированным юридическим лицом, сделка рассматривается как подозрительная и вызывает вопросы о реальности ее осуществления. Должны быть четкие основания и деловые цели, которые помогут доказать, что заключить договор с другим юридическим лицом вы не могли Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от Элементарные вопросы о контрагенте, на которые необходимо дать четкий и исчерпывающий ответ.

Допустим ситуацию: Не дай Бог, вас вызывают на допрос в налоговую инспекцию и задают вопросы о контрагенте. Это поставит под сомнение ваш бизнес и может сыграть негативную роль в дальнейших разбирательствах. Как работать, если вы ничего не знаете и не помните? Разве вы не номинальный представитель?

Так какие же вопросы любят задавать налоговики о контрагенте на допросе? Как был найден контрагент? Рассматривали ли вы альтернативные предложения от других компаний при выборе контрагента? Как вы проверяли контрагента? Какие сервисы использовали для проверки контрагентов? Как вы подписывали договор: лично или другим способом?

Проверяли ли вы доверенности при подписании документов? Как вы обмениваетесь документами? Как вы взаимодействуете при оформлении заказов на покупку: телефон, электронная почта и т.д.

Как контрагенты общаются друг с другом?

Как контрагент выполнял свои обязательства? Были ли у него необходимые ресурсы: рабочие, оборудование, транспортные средства и т.д. И в заключение, следуйте ему, ведь так вы защитите себя от множества неприятностей и обвинений в необоснованной налоговой выгоде, если не будете выбирать контрагентов с должной осмотрительностью.

Пишите, пожалуйста, все, кому нужна процедура проверки контрагентов. Мы вышлем бесплатный шаблон нашего Регламента проверки контрагента! Если у вас остались вопросы, пишите в наш живой чат в Telegram: по проблемам блокировки и налоговой оптимизации, бухгалтерскому учету и другим вопросам.

Навигация

About Author


Moogugor

Comments

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *